Меню
Главная - Трудовое право - Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Как сформировать уточненную декларацию по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»


Контрагент во 2 квартале 2015 года выставил исправленный счет-фактуру по товарам, приобретенным в I квартале. Причина – техническая ошибка в указании цены. В связи с этим у предприятия возникла необходимость аннулировать запись в книге покупок за 1 квартал и представить уточненную декларацию за 1 квартал 2015 года.

Организация ООО «ТФ-Мега», являющаяся плательщиком НДС и осуществляющая деятельность по реализации товаров, в том числе в рамках договора комиссии, представила за 1 квартал 2015 года налоговую декларацию по НДС в составе: титульного листа (рис. 1), раздела 1 (рис. 2), раздела 3 (рис.

3), раздела 8 (рис. 4), раздела 9 (рис. 5), раздела 10 (рис. 6), раздела 11 (рис. 7) (раздел – Отчеты, подраздел – 1С-Отчетность).

Рис. 1 Рис. 2 Рис. 3 Рис. 4 Рис. 5 Рис. 6 Рис. 7 При получении исправленного счета-фактуры в налоговом периоде, следующем за периодом отражения налоговых вычетов

Уточненка по НДС – 2020: пример заполнения

Он означает, что ранее представленные в разделе сведения актуальны, достоверны и их корректировать нет необходимости.

Поэтому во всех остальных строках раздела 8 проставляются прочерки (, утв.

Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, ). Пример уточненной декларации по НДС в соответствии с рассмотренным выше вариантом приведен на странице. В примере представлена уточненная декларация за первый квартал 2017 года. Обращаем внимание, что порядок ее заполнения в 2020 году не изменился.
Другой вариант – отразить забытую операцию, составив дополнительный лист к книге продаж и заполнив в уточненке Приложение 1 к разделу 9. При этом раздел 9 можно заполнить так:

  1. или проставить в строке 001 код «1» и ранее поданные сведения в разделе 9 не указывать.
  2. или проставить в строке 001 код «0» и указать в разделе те сведения, которые были в первоначальной декларации;

Корректируем декларацию по НДС

Нужно просто внести исправления в бухгалтерскую программу.

Его нужно зарегистрировать в дополнительном листе к книге продаж/покупок квартала, в котором возникло право на вычет/ налоговая база по НДС. В дополнительном листе к книге продаж необходимо повторить «лишнюю» запись о счете-фактуре.

При этом его числовые показатели указываются с отрицательным знаком.

Разъяснение ФНС:если выставленный счет-фактуру продавец не зарегистрировал в книге продаж, а покупатель в книге покупок, то никаких налоговых последствий у сторон сделки не возникает (Письмо ФНС РФ от 30 апреля 2015 г. № Иными словами, для аннулирования выставленного счета-фактуры достаточно аннулировать запись о нем в книге продаж.
В дополнительном листе книги продаж (книги покупок) требуется повторить неправильные записи, но указать числовые показатели со знаком «минус».

После чего нужно сделать правильную запись. Сначала

Уточненная декларация по НДС. Разбираемся как исправить ошибки

В такой ситуации нет реализации работ, а значит и счет-фактура выписан преждевременно.

Соответственно его нужно аннулировать. ФНС РФ разъясняет, если выставленный счет-фактуру продавец не зарегистрировал в книге продаж, а покупатель в книге покупок, то никаких налоговых последствий у сторон сделки не возникает (Письмо ФНС РФ от 30 апреля 2015 г. N Т.е., чтобы аннулировать ошибочно выставленный счет-фактуру продавцу необходимо аннулировать запись о нем в книге продаж.

Если ошибочно выставленный счет-фактуру покупатель зарегистрировал в книге покупок, то ему необходимо аннулировать запись о нем в книге покупок.

Как уже говорилось, если необходимо внести изменения в книгу продаж или в книгу покупок после окончания квартала, такие исправления вносятся в дополнительных листах книги продаж (книги покупок), т.е. записи о «лишних» счетах-фактурах аннулируются (числовые показатели отражаются с отрицательным значением).

Корректировка НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Пример 1.

Покупатель получил в первом квартале СФ от Продавца на сумму 118000 руб, в т.ч.

НДС 18000 руб. Во втором квартале стороны договорились об изменении цены в сторону уменьшения на 10%. Продавец во втором квартале выставил КСФ на сумму 106200 руб. в т.ч. НДС 16200 руб. Сначала должен быть внесен первоначальный документ поставки (в нашем случае – товара) и данные первичной СФ.

Порядок заполнения этих документов и проводки знакомы бухгалтерам и не требуют особых пояснений. На основании поступления можно сделать корректировку.

В документе корректировки настойками отмечаем порядок отражения изменений.

Здесь следует указать, что корректировка выполняется по согласованию (видом операции еще может быть исправление ошибок, об этом позже).

Уточненная НДС-декларация: неочевидные тонкости

Налоговая служба советует представлять пояснения по типовой рекомендованной форме.

На вкладке «Главное» оставляем установку «Восстановить НДС в книге продаж». Кроме того, можем по ситуации менять варианты, где отражать корректировку – во всех разделах учета или только по НДС.

О том, как составить пояснения к НДС-декларации, читайте: Какие ошибки исправлять, представляя лишь пояснения, а где необходима уточненка?

Разумеется, лучший для налоговиков вариант — получить от всех налогоплательщиков уточненные декларации с идеально внесенными в них данными. Тогда программа ФНС при проверке этих уточненных деклараций автоматически сравнит обновленные данные и выявит, что все противоречия и несоответствия исправлены.

Но на НДС-декларации распространяется общее правило: подавать уточненную декларацию нужно только тогда, когда обнаружены ошибки, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. Во всех остальных случаях подавать уточненную декларацию можно, но не обязательно. То есть Налоговый

Как отправить корректировку по НДС

Если новую версию приложения отправлять не нужно, то Признак актуальности должен равняться 1 — сведения актуальны.

Признак актуальности = 1 обозначает, что в корректирующей декларации корректируется что-то иное, а не данный раздел. В инспекции уже есть верные сведения по этому разделу.

Дополнительные листы книги покупок (Раздел 8.1) и книги продаж (Раздел 9.1) прикладывают только при отправке корректировок. Если необходимо изменить первичные книги покупок или продаж, то изменения оформляются заведением дополнительных листов — см.

. Например, в составе корректирующей декларации сведения из книги покупок представляются с признаком актуальности=1 — сведения актуальны, и добавляется приложение к книге покупок — раздел 8.1, в котором признак актуальности ставится =0 — сведения неактуальны. Аналогично корректируют и книгу продаж.

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Исправления в журнале учета счетов-фактур за I квартал Посредник выявил ошибку в части 1 журнала учета, где зарегистрированы выставленныесчета-фактуры Чтобы аннулировать неправильную запись, заполните новую строку журнала учета за I квартал. Стоимостные показатели в ней укажите со знаком «минус». В следующей строке приведите правильные данные «На замену».

Сформироватьраздел 10. По строке 001 указать значение 0. В других разделах — значение 1 Посредник выявил ошибку в части 2 журнала учета, где зарегистрированы полученныесчета-фактуры Чтобы аннулировать неправильную запись, заполните новую строку журнала учета за I квартал.

Стоимостные показатели в ней надо указать со знаком «минус».

В следующей строке приведите правильные данные «На замену».

Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, далее – Порядка заполнения); в разделе 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Поэтому, вопрос как сдать уточненку по налогу на добавленную стоимость, если ошибка в книге покупок, решается путем их заполнения.

Если налогоплательщик вносил такие поправки, то в составе уточнененки, кроме основных разделов 1, 2, 3, 7 и 9, ранее представленных в составе первичной отчетной формы, необходимо будет подать приложение 1 к разделу 8 с дополнительными листами из книг покупок и продажи.

Важно Но, если ошибки были допущены в журнале учета счетов-фактур, который с 1 января 2015 года обязаны вести организации при выставлении и получения ими счетов-фактур в случаях осуществления предпринимательской деятельности в интересах других лиц на основе агентских договоров или договоров комиссии, а также при выполнении функций застройщика, то лучше подать уточненку. Порядок ведения журналов учета определен в статье 169 НК РФ. При этом, следует помнить, что никакой штраф за уточненную

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2020 году?

С 2017 года такие пояснения ИФНС принимает только в электронном виде (п.

3 ст. 88 НК РФ). Поэтому установленный электронный формат такого представления может служить также и образцом для пояснения к уточненной декларации по НДС, составленного в добровольном порядке и поданного по инициативе налогоплательщика одновременно с уточненной декларацией. О том, к каким последствиям может привести подача пояснений не в электронном виде, читайте в материале .

Как исправить декларацию по НДС? Как сделать корректировочную декларацию по НДС? Если возникает вопрос, как сделать декларацию по НДС, уточняющую значения уже ранее поданной, то ответ прост: надо составить новую декларацию с правильными суммами.

Как заполнить уточненную декларацию по НДС? Нужно внести в нее все значения полностью, а не отобразить лишь разницу между ошибочно поданными и правильными. Таким образом, образец уточненной декларации

Как отразить корректировку НДС в книге покупок

При корректировке книги продаж в декларации по НДС применяются аналогичные правила.

Ошибку в книге покупок налогоплательщик может обнаружить в разное время:

  1. до окончания отчетного квартала и представления декларации по НДС;
  2. в последующие периоды.

Как налоговики советуют исправлять НДС в таких ситуациях, смотрите на рисунке: Такой алгоритм предложен налоговиками в письме ФНС от 29.12.2016 № СД-4-3/25440. Как его применить, расскажем на примере далее. Бухгалтер Христофоров П. А. ведет учет одновременно в ООО «Реализатор оптима» и ИП Водонаев Т.

Р. Обе компании применяют традиционную систему налогообложения и уплачивают НДС. Декларации по НДС Христофоров П.